证券之星消息，2 月 4 日聚石化学公开信息显示，广东聚石化学股份有限公司，董事长陈钢、非独立董事周侃、董事会秘书包伟、财务负责人伍洋因未依法履行其他职责 , 信息披露违规被中国证券监督管理委员会广东监管局责令改正。

详细违规行为如下：

一、收入核算不准确问题。一是聚石化学原子公司广东冠臻科技有限公司与其实际控制的多家公司 , 开展空转贸易业务 , 相关资金形成闭环。二是聚石化学相关子公司将货物销售给第三方公司后 , 货物并未实际出库 , 公司后期加价购回。相关交易构成虚假贸易业务 , 不符合《企业会计准则第 14 号——收入》 ( 财会〔2017〕22 号 ) 第四条、第五条、第十三条规定 , 导致聚石化学相关年度报告财务信息披露不准确 , 违反了《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 182 号 ) 第三条第一款规定。

二、关联交易披露存在遗漏。广州楷石医药有限公司 ( 以下简称广州楷石 ) 是聚石化学实际控制人陈钢控制的企业 , 系公司的关联方。聚石化学委托广州楷石研发原料药 , 相关交易构成关联交易 , 但公司未予以披露。上述情形不符合《企业会计准则第 36 号——关联方披露》第二条、第十条的规定 , 违反了《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 182 号 ) 第三条第一款、第四十一条的规定。

三、内控治理不规范。一是聚石化学对公司贸易业务管理不规范 , 未在 ERP 系统作明确标识 , 贸易、财务部门对接不及时 , 导致相关贸易业务收入确认不准确。二是公司子公司对外签订采购合同时 , 未在 ERP 系统履行相应审批流程 , 存在账实不符情况。上述情形不符合《企业内部控制运用指引第 14 号 - 财务报告》第八条、《企业内部控制运用指引第 17 号 - 内部信息传递》第三条、《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》第二十一条的相关规定。

处罚决定如下：

对聚石化学采取责令改正的监管措施 , 对陈钢、周侃、伍洋、包伟采取出具警示函的行政监管措施。

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