（图片来源 : 视觉中国）

蓝鲸新闻 9 月 10 日讯（记者 王婉莹）遭会计所天职国际会计师事务所（下称 " 天职国际 "）被 " 冻结资格 " 拖累，正积极备战 IPO 的财信证券发行上市审核又被上交所终止。

日前，天职国际被证监会采取限制业务活动的监管措施。行政处罚信息显示，因天职国际在江西奇信集团股份有限公司年报审计中未勤勉尽责，以及伪造、篡改、毁损审计工作底稿，证监会决定对天职国际责令改正，没收业务收入 367.92 万元，处以 2339.62 万元罚款，并暂停其从事证券服务业务 6 个月。

蓝鲸新闻记者关注到，目前，天职国际提供服务的多个项目状态显示为 " 中止审核 "，涉及多个 IPO 项目均受到牵连，包括财信证券、天富龙、必贝特、友升股份、高泰电子、陕西水电、北斗院等多家企业申请上交所 IPO 审核状态均变更为 " 中止 "。

值得关注的是，这已经不是财信证券首次中止 IPO，此前因财报过期，公司 IPO 曾被中止三个月。据公开信息，财信证券的 IPO 申请在 2023 年 3 月被受理并问询。次年 3 月，因财报过期中止审核，直到 6 月更新信息得以恢复。

此次再次被暂停，财信证券也快速对做出了反应。记者获悉，9 月 5 日，财信证券召开 2024 年第九次临时股东大会，宣布改聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（下称 " 天健所 "）为公司提供财务报告审计服务。

财信证券表示，截至公告披露日，" 变更前后的会计师事务所已进行了必要的工作移交，天职国际已停止履职，天健所已开始履职。"

（图片来源：财信证券公告）

作为 IPO" 候场选手 "，尽管财信证券上市进程受到客观影响而颇有波折，但 IPO 成功与否的核心仍在于企业自身的综合实力与内在价值。

公开信息显示，财信证券为湖南省唯一省属国有控股证券公司，拟上市板为上证主板，预计融资金额 20 亿元，保荐人为华创证券。公司在全国设有 7 家分公司和 86 家营业部，下设财信期货有限公司、深圳惠和投资有限公司、深圳市惠和投资基金管理有限公司 3 家子公司。

目前，湖南有方正证券、湘财证券和财信证券三大券商，其中只有方正证券是上市券商，湘财证券为外省上市企业湘财股份旗下子公司，财信证券正在谋求上市。不过，就整体实力而言，财信证券表现并非行业前列。

从业绩来看，财信证券表现相对稳定，近三年，公司营业收入分别为 28.06 亿元、33.57 亿元和 36.46 亿元；归母净利润分别为 8.26 亿元、7.61 亿元和 8.58 亿元。

从 2023 年年报来看，公司资管、经纪业务出现下滑，其中资产管理业务收入 0.5 亿元，同比下降 67.65%；经纪业务收入为 11.24 亿元，同比下降 4.37%。公司在投行业务和自营业务上实现增长，其中，自营业务收入增长 52.94%，达到 7.92 亿元；投行业务收入增长至 3.45 亿元，同比增长 10.24%。

2024 年上半年，财信证券营业收入 14.45 亿元（未经审计），同比下降 8%；归母净利润 4.64 亿元（未经审计），同比下降 11%。

公开信息显示，沪深交易所还有华龙证券、华宝证券、渤海证券、开源证券和东莞证券处于拟 IPO 状态。其中，华龙证券、渤海证券、东莞证券审核状态均为 " 已问询 "。（蓝鲸新闻 王婉莹 wangwnaying@lanjinger.com )