本文来源：时代财经 作者：刘子琪

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又一家河北城商行公布上半年财务指标。

8 月 26 日，唐山银行发布 2024 年第 2 季度信息披露报告。今年上半年，唐山银行实现营业收入 32.69 亿元，同比增长 11.11%；实现净利润 19.39 亿元，同比增长 15.83%。

截至上半年末，唐山银行总资产为 3315.06 亿元，总负债为 3009.96 亿元；资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别是 14.71%、13.61%、10.55%，较去年末分别增长 0.73 个百分点、0.75 个百分点、0.97 个百分点。

尽管营收、净利润双增，但唐山银行投资类资产规模和投资收益一直居高不下，而且存在依赖大客户等问题。对此，时代财经联系唐山银行，截至发稿暂未收到回复。

上半年投资收益超 5 亿元

唐山银行前身是成立于 1998 年 5 月的唐山市商业银行股份有限公司，于 2014 年 11 月更为现名，是唐山市唯一具有独立法人资格的地方性股份制银行，并制定 " 更名、引资、上市 " 三步走发展战略。

早期，唐山银行的发展比较平稳，资产规模没有太大变化。截至 2020 年末，该行总资产共计 2012.43 亿元，较 2018 年末仅增长 3.39 亿元。近年来，唐山银行开始提速。截至 2023 年末，其总资产达 3063.53 亿元。

业绩方面，2020-2023 年，该行分别实现营收 35.10 亿元、39 亿元、46.76 亿元、61.68 亿元，分别同比增长 17.53%、11.13%、19.89%、31.91%；净利润分别为 13.56 亿元、15.49 亿元、21.58 亿元、30.15 亿元，分别同比增长 -12.55%、14.26%、39.32%、39.72%。

值得一提的是，2023 年，唐山银行超过河北银行，成为河北省内城商行中净利润最高的银行。2023 年，唐山银行利息净收入、手续费及佣金净收入均出现明显增长。其中，利息净收入为 49.89 亿元，同比增长 28.05%；手续费及佣金净收入为 9226.32 万元，同比增长 51.44%。

不过，唐山银行过高的投资类资产规模一直饱受诟病。2013 至 2017 年，唐山银行投资类资产从 73 亿元升至 1550 亿元，在总资产中的占比从 20% 升至 72%，而同期贷款占比从 51% 降至 16% 以下。

在监管多次强调银行业应回归 " 存贷业务 " 本源的要求下，唐山银行开始压降投资类资产。不过，截至 2023 年末，其投资类资产规模为 1145.16 亿元，占总资产规模的 37.38%。2023 年，唐山银行投资收益 8.32 亿元，公允价值变动收益 2.49 亿元，二者合计占净利润 35.85%。

今年上半年，唐山银行的投资收益为 5.60 亿元，公允价值变动收益 3.27 亿元，二者合计占净利润 45.75%，比 2023 年增加 9.9 个百分点。

另外，唐山银行的不良贷款率也在持续改善。截至 2023 年末，该行不良贷款率为 0.92%。在不良贷款率较低的情况下，唐山银行的拨备覆盖率却高达 578.87%。

根据财政部发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》说明，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为 150%，超过监管要求 2 倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

大客户集中度较高

业绩增长背后，唐山银行十分依赖大客户。近年来，该行前十大客户的贷款余额占资本净额比例从 2018 年末的 57.69% 上升至 2023 年末的 73.50%。此外，唐山银行的单一集团客户授信集中度从 2018 年的 8.41% 增至 2023 年末的 13.33%，单一客户贷款集中度也从 2018 年的 8.41% 上升至 2023 年末的 9.32%。

根据我国《商业银行法》，银行对单一集团客户授信总额不得超过商业银行资本余额的 15%，单一客户的贷款余额占商业银行资本净额的比例不得超过 10%，对最大十家客户贷款余额占商业银行资本净额的比例不得超过 50%。如此看来，唐山银行的前两项已经逼近监管要求，最后一项已经超过监管规定。

具体来看，唐山银行的大客户以地方政信类企业居多。2022 年 9 月，该行曾与 8 家市属国企签署银企合作协议，为各家提供不低于 30 亿元的授信额度，累计授信超 240 亿元。而部分获得授信的国企同时也是唐山银行的股东。

联合资信也在 2023 年度评级报告中指出，唐山银行 2022 年贷款主要投向唐山地区的政信类企业，第一大贷款行业为租赁和商务服务业，截至 2022 年末的贷款余额占比高达 46%，业务集中度较高；此外，由于政信类贷款以信用贷款为主，加之贷款整体结构中抵质押方式占比较低，风险缓释能力有待增强。

另外，唐山银行的股权结构同样面临考验。2023 年年报显示，唐山银行第二大股东曹妃甸控股集团有限公司存在 2000 万股股权质押，第四大股东唐山控股发展集团股份有限公司质押股权 27500 万股，拥有董事席位的主要股东河北沃鼎实业有限公司质押股权 200 万股。